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对我国商业银行贷款风险控制的讨论

作者: 发布时间:2020-02-14 17:28:41 阅读: 41 次

 

【摘要】:贷款风险是商业银行在发放贷款过程中由于各种不确定的因素,使实际收益和预期收益发生一定的偏差,从而产生无法收回,积聚成呆账、坏账的可能性。当前,我国商业银行面临的信贷风险的防范和控制体系尚不完善,风险的识别与评价、管理和控制、风险预警能力还很薄弱,因此加强贷款风险管理是讲求信贷资金安全和提高信贷资产质量的客观要求,是商业银行实现可持续发展目标的现实选择。

【关键词】:商业银行;贷款风险;风险管理

 

一、我国商业银行信贷风险的特点

1、我国商业银行不良信贷资产占比高,信贷资产质量差

当前我国商业银行的资产中,有大量的贷款被企业作为资本金使用,且大部分流动资金贷款被企业长期占用,并转换为企业的流动资金,还有一些银行的部分承兑汇票到期无法兑付从而被迫转换为企业的贷款,造成银行的信贷资产不仅占比高,且质量比较差。

 

2、我国商业银行面临信贷风险加大趋势

查阅数据可知我国商业银行贷款有75%以上的额度贷给了国有企业,而国有企业的主要经营方向是传统产业和行业,这些产业和行业近年来的整体经济效益持续滑坡,所以信贷的风险有加大的可能性。另一方面,商业银行的贷款对象不断趋同,国内的有效信贷需求不足的趋势下,银行业之间的无序竞争加剧,所以将贷款不断向能源、电力、交通等大行业集中,造成客户群体趋同,风险集聚,使形成不良贷款的可能性有加大的趋势。再者,伴随着金融开放和金融改革的深入,商业银行的改革也日益严格,向社会公开披露经营信息、直接进入资本市场、分业经营界限日益模糊等原因,这些在某种程度上加大了银行业务的灵活性,同时也加大了银行的信贷风险。

 

3、我国商业银行信贷风险直接关系金融安全

我国现有银行体系的形成过程,是计划经济体制中大一统的银行体制逐步对内、对外开放的过程。近年来,商业银行仍是我国金融业的主体,在国民经济中居于举足轻重的地位,维系着国民经济命脉和经济安全。因而,商业银行发生危机所带来的危害会直接影响社会的稳定,使多年的经济改革和发展成果付诸东流。

 

二、我国商业银行信贷风险的成因

1、外部原因

企业风险是银行贷款风险产生的主要根源。企业在进行独立的生产和经营过程中存在着现实的和潜在的风险,企业的风险通过贷款又转移给银行。信贷资金运动过程依赖于企业生产资金运动过程,这一运动过程充满着风险,贷款风险由此而生。

行政干预是银行信贷风险形成的重要因素。地方政府优先发展项目并不一定符合贷款标准,尤其是在政府不承担项目风险责任情况下,银行贷款往往没有安全保障,在一定程度上影响了专业银行对资金配置的主动性和自主权的发挥。

 

2、内部原因

商业银行自身的风险意识淡薄导致其贷款风险增大。受传统经营体制的影响,银行的粗放经营惯性依旧,在业务指导思想上片面追求发展速度,忽视风险管理。在贷款管理上表现为“重贷轻管”,从而使新发放贷款还是在原有的轨道上运转,不良贷款的增加就在所难免。缺乏风险意识是产生不良贷款最主要的内在原因,也是制约商业银行稳健经营的更大隐患。

商业银行信用评级操作相对落后。目前我国的商业银行大部分都进行了信用评级,但在具体操作中还存在一些不足。首先,偏重于对受信对象过去的还款能了评估往往忽视对其未来还款能力的评估。其次,缺乏对现金流量指标的预测和应用。现金流量表是企业的晴雨表,在很大程度上反映了其偿债能力,目前商业银行一般都忽视对现金流量表进行应用。第三,缺乏对具体行业进行分析,我国商业银行应该学习国外的经验,国外的银行普遍重视对行业的分析,譬如将行业细分为工业企业和流通企业,掌握全面的数据与信息,以此来揭示特定行业的特定风险。

商业银行的信贷队伍素质不高也会加大银行的贷款风险。信贷人员对贷款风险的识别能力不强,且不重视对客户风险的评价,对借款人生产经营、财务核算、市场信息掌握不够,进而影响对信贷资金运用中不确定因素的控制能力,不能正确分析借款单位的盈利能力、偿债能力和抗风险能力。在信贷管理工作中,表现为贷款调查流于形式,多以客户自述的情况和报表作评估依据,导致贷前信息失真,评估失准;贷时审查把关不严,没有认真核实担保人资格及抵押物是否办理登记手续,形成无效保证或抵押;贷后检查无人落实,忽视对借款人贷后情况变化的跟踪了解,贷款质量难以从根本上提高。

 

三、贷款风险管理的必要性

贷款风险管理是实现商业银行经营目标的要求在价值规律、市场供求规律和竞争规律的制约下,使经济活动中的不确定性因素不断增加,且越来越复杂,给银行信贷分配和使用带来了很大的负面效应,即贷款面临损失的概率增加。而坚持稳健经营是商业银行的本质要求,商业银行作为市场经济中独立的利益和风险主体,必须遵循市场经济规律,在经营目标上追求利润更大化。要实现这一目标,在业务拓展中,既要注重信贷资产数量的增加,也要注重质量的提高,这就要求商业银行必须加强贷款风险管理,通过贷款风险管理,将贷款风险控制在一定的界限内,即保证了信贷资产的安全,又取得了一定的收益。

贷款风险管理是科学量化和防范贷款风险的要求充分认识市场经济条件下商业银行经营的客观环境,深入分析影响贷款安全的各种因素,科学地界定贷款风险的量化系数,综合测算贷款风险程度,是商业银行适应市场经济需要,减少和避免贷款风险,强化贷款约束的内在要求。贷款管理正是适应这一要求的一种风险管理制度。它通过综合分析影响贷款安全的各种因素,设置一系列客观评价贷款风险的指标体系,运用数学方法,经过严格的定性和定量分析,将贷前、贷中、贷后不同阶段的贷款风险程度加以量化,为贷款决策和贷款质量管理提供依据。

 

四、贷款风险管理的主要内容和必要措施

1、风险管理的主要内容

贷款风险实际上指的是银行贷款不能按期收回本息而导致银行资金遭受损失的可能性,它隐含于贷前和贷后的全过程。实施贷款风险管理的目标就是要将这种风险降至更低点。贷款风险管理的程序是控制风险的一个重要步骤,它应由如下几个部分组成:

(1)识别风险。要了解和掌握借款人的基本情况,如财务状况,分析企业的经营方式、市场条件、管理水平、经济实力等,从而判断风险程度。根据风险发生的条件、原因、范围等,判断出风险的类别。

(2)估价风险。对风险做出量的分析,回答风险有多大。由于贷款风险是指贷款不能安全回收的可能性,而这种可能性的发生是受多种因素影响,因此,在分析贷款风险大小时,还必须测定那些影响因素变化的可能性。

(3)控制风险。经过风险的估价,一些风险度高的项目就要遭淘汰,而另一些项目虽有风险,但还有可能被保留下来,对这些保留下来的项目,就要进行风险控制,以期达到减少风险,并防止新风险产生的目的。

(4)处理风险。就是处理已发生了的风险,要根据银行的实际情况及借款人的承受能力选择合适的方式,通过对风险的处理达到减少损失的目的。

 

2、风险管理的必要措施

贷款风险管理可采取如下的具体操作方法:

(1)把好贷款的投向关。研究制定科学的信贷政策,选择优质客户,控制风险源头。银行信贷与经济政策、产业政策密切相关,商业银行应加强产业政策研究,密切关注行业发展的动态,按照商业银行的“三性”原则制定科学的信贷政策。以市场为导向,以效益为中心,以优质客户为服务营销对象,提高贷款质量。

(2)做好防范信贷资产风险的基础性工作。一是切实做好贷款风险的分类工作。贷款风险分类是银行信贷管理的重要组成部分,银行根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,根据审查结果合理分类;二是建立能体现商业银行经营管理要求和系统科学的信贷风险监管指标体系。

(3)加强贷款“三查”制度建设,努力提高信贷资产质量。一是贷前调查,强化贷款项目的调查评估工作。银行在对项目进行调查评估时,应对其发展前景、产品附加值、建设的必要性做出严肃、科学的评估论证和预测。同时提高项目评估人员素质,切实落实项目资金来源和担保,认真分析项目潜在风险,为信贷决策提供真实的依据。二是贷中审查,提高贷款的审批质量。提高贷款审批的科学性,筛选增配的专职审批人员,加强业务培训,严格按照审批权限审批贷款。三是贷后检查,贷款发放后,要定期走访借款单位,对贷款使用情况及借款单位的经营状况进行跟踪监督检查。

(4)建立商业银行贷款安全预警系统。信贷业务经办人员应善于发现那些真正能影响客户实际还款能力的预警信号,一旦发现客户出现预警信号时,应立即通过有关途径加以核实,并查明原因。对于确认已出现对信贷资产产生较为严重影响的预警信号后,及时采取相应措施,加大信贷资产检查和催收力度,消除各种可能造成信贷资产损失的风险隐患。

(5)严格执行审贷分离制度,提高防御风险的能力。审贷分离是将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开的管理方式。目的是要减少贷款过程中人情与关系贷款问题,增加贷款过程的客观性,形成相互制衡的信贷监督机制,从而提高贷款质量,减少信贷风险。

(6)切实加大考核力度,落实责任追究制度。建立风险量化管理制度,促进落实资产质量责任制,对每一笔贷款相应确定责任人,对违反规定发放贷款的,无论贷款有无损失,都应严格追究有关责任人的责任。

(7)建立权力监督机制,着重防范道德风险。有效防范信贷工作的道德风险是一个长期工作目标,目前必须在逐步优化各项治理结构的过程中牢牢抓住信贷风险最主要的源泉- - 人的因素,建立权力行使辅以合理监督的机制,通过内部考核透明化来抵制暗箱操作。

(8)加强信贷队伍建设,提高贷款管理人员素质。锻炼出一支政治、业务过硬的具有强大战斗力的信贷管理队伍,是防范和化解信贷资产风险的关键。商业银行应适当增加信贷人员的数量,将那些责任心强、业务过硬、作风正派、坚持原则、知识结构合理的业务骨干选调到信贷风险管理岗位,并保持相对稳定。同时加强业务学习和技能培训,加速培养思想素质和业务技能双过硬的复合型人才。

综上所述,贷款风险是商业银行的更大风险,贷款风险的存在是商业银行在改革和发展中不可回避的一个现实问题,强化贷款风险管理是确保银行生存发展的生命线,各级领导、管理人员,必须充分认识治理贷款风险的必要性、紧迫性和可行性,从思想意识上自觉地构筑防范信贷风险的长城,并从组织上、制度上、管理上、操作上不断完善和加固,将风险管理贯穿于信贷业务的全过程,保证商业银行的信贷经营管理有一个安全的起点。